ضرائب التداول الآلي بالفوركس (EA) — قواعد الضرائب التي يجب على المقيمين في اليابان معرفتها

إذا حققت أرباحاً من خلال EA على MT5، فإن المقيمين في اليابان ملزمون بتقديم إقرار ضريبي. تخضع المعاملات مع وسطاء الفوركس الخارجيين (مثل XMTrading وExness) لمعدلات ضريبية مختلفة عن الفوركس المحلي، لذا من المهم الإلمام بهذه الفروقات مسبقاً.

تصنيف الضرائب على الفوركس الخارجي

(ملاحظة: ينطبق هذا القسم تحديداً على اليابان)

الدخل المتنوع (الضريبة الشاملة)

الأرباح المحققة من تداول وسطاء الفوركس الخارجيين (مثل XMTrading وExness) تُصنَّف ضمن الدخل المتنوع وتخضع للضريبة الشاملة.

معدل الضريبة: ضريبة الدخل (5% إلى 45% تصاعدياً) + ضريبة الإقامة 10% + ضريبة إعادة الإعمار الخاصة
المعدل الإجمالي التقريبي: حوالي 15% إلى 55% (يتفاوت بحسب إجمالي الدخل)

الفرق بين الفوركس الخارجي والمحلي (الضريبة المنفصلة)

قد يكون الفوركس الخارجي أكثر ملاءمةً لأصحاب الدخل المنخفض (أقل من 4 مليون ين سنوياً)، بينما يصبح الفوركس المحلي بمعدله الثابت 20% أكثر فائدةً لأصحاب الدخل المرتفع.

حالات وجوب تقديم الإقرار الضريبي

(ملاحظة: ينطبق هذا القسم تحديداً على اليابان)

الحالات التي تستوجب التقديم

• إذا تجاوزت الأرباح السنوية من الفوركس الخارجي 200,000 ين (للموظفين)
• إذا كنت صاحب عمل حر أو مستقلاً وحققت أرباحاً من الفوركس الخارجي (بصرف النظر عن المبلغ)
• إذا كنت تتعامل مع الفوركس المحلي والخارجي معاً وتحتاج إلى تقديم إقرار مشترك

الحالات التي لا تستوجب التقديم (بشروط)

• إذا كانت الأرباح السنوية أقل من 200,000 ين للموظفين (غير أن ضريبة الإقامة قد تتطلب تقديماً منفصلاً)
• إذا تكبدت خسائر خلال السنة كاملة (مع الأخذ بعين الاعتبار أن مقاصة الخسائر تقتصر على العام ذاته)

طريقة حساب الأرباح والخسائر

حساب الأرباح

الربح السنوي = مجموع أرباح وخسائر جميع المعاملات المغلقة (بما فيها نقاط السواب)

المراكز المفتوحة (الأرباح أو الخسائر غير المحققة) لا تخضع للضريبة. تُفرض الضريبة فقط على المعاملات المغلقة (المكتملة).

المصاريف المعترف بها

ضمن الدخل المتنوع، يمكنك احتساب النفقات المرتبطة مباشرةً بالتداول كمصاريف خصم.

طريقة حفظ سجلات التداول

يُعدّ الاحتفاظ بسجل سنوي كامل لجميع معاملاتك أمراً ضرورياً للإقرار الضريبي.

تصدير السجلات من MT5

1. افتح MT5 ← نافذة المحطة الطرفية (Terminal) ← تبويب "تاريخ الحساب"
2. اختر "كامل التاريخ" (من أول السنة حتى نهايتها)
3. انقر بزر الماوس الأيمن ← "حفظ التقرير" ← احفظه بصيغة HTML

المعلومات الواجب حفظها

• تاريخ ووقت تنفيذ كل صفقة وإغلاقها
• الأرباح والخسائر (محولة إلى الين)
• نقاط السواب
• زوج العملات وحجم اللوت

قواعد تحويل العملات الأجنبية

(ملاحظة: ينطبق هذا القسم تحديداً على اليابان)

بما أن حسابات الفوركس الخارجي تُقيَّم بالدولار الأمريكي، يجب تحويل الأرباح إلى الين الياباني.

الأصل: التحويل بسعر TTB (سعر الشراء الإلكتروني من العميل) في يوم إغلاق الصفقة

عملياً: إما تحويل كل معاملة بسعر يوم إغلاقها،
         أو استخدام متوسط سعر الصرف السنوي للتحويل الإجمالي (الأخير تقريبي)

المبدأ الرسمي هو التحويل بسعر يوم إغلاق كل معاملة على حدة، لكن في حال كثرة المعاملات، يُنصح باستشارة محاسب ضريبي.

نصائح لتخفيض الضرائب

(ملاحظة: ينطبق هذا القسم تحديداً على اليابان)

1. مقاصة الخسائر مع دخل متنوع آخر في السنة ذاتها

إذا مُنيتَ بخسائر من EA خلال عام ما، يمكنك مقاصتها مع الدخل المتنوع الآخر في العام ذاته (كدخل التسويق بالعمولة والعمل المستقل). غير أن ترحيل الخسائر إلى السنة التالية غير ممكن في الفوركس الخارجي.

2. إغلاق المراكز الخاسرة قبل نهاية العام لا يجدي

نظراً لاستحالة ترحيل الخسائر إلى السنة التالية، فإن إغلاق المراكز الخاسرة قسراً في نهاية العام بهدف تعويضها في العام المقبل لا يُفيد في الفوركس الخارجي.

3. احتساب جميع المصاريف دون إغفال أي منها

يمكن تقليل الدخل الخاضع للضريبة من خلال احتساب رسوم VPS وتكاليف EA المشتراة ومصادر التعلم المتعلقة بالفوركس. احرص على الاحتفاظ بجميع الإيصالات والفواتير.

مواعيد تقديم الإقرار الضريبي

(ملاحظة: ينطبق هذا القسم تحديداً على اليابان)

ملخص

• أرباح الفوركس الخارجي (XMTrading وExness) تُصنَّف ضمن الدخل المتنوع وتخضع للضريبة الشاملة
• معدل الضريبة يتراوح بين 15% و55% بحسب إجمالي الدخل (وهو في الغالب أعلى من المعدل الثابت 20% للفوركس المحلي)
• لا يمكن ترحيل الخسائر إلى السنة التالية (غير أن المقاصة مع الدخل المتنوع الآخر في السنة ذاتها ممكنة)
• يستوجب التقديم للإقرار الضريبي حين تتجاوز الأرباح السنوية 200,000 ين (للموظفين)
• يمكن خصم المصاريف المباشرة مثل رسوم VPS

بمجرد أن يصبح تشغيل EA عملاً جدياً، يُنصح بالتشاور المبكر مع محاسب ضريبي — خاصةً حين تتجاوز الأرباح السنوية مليون ين، إذ يصبح التعامل الضريبي أكثر تعقيداً.

أسئلة شائعة

(ملاحظة: الإجابات التالية تنطبق تحديداً على المقيمين في اليابان)

س: هل تُبلَّغ الأرباح من XMTrading تلقائياً إلى مصلحة الضرائب اليابانية؟

وسطاء الفوركس الخارجيون غير ملزمين بالإبلاغ عن أرباح عملائهم إلى السلطات الضريبية اليابانية. بيد أن المقيمين في اليابان ملزمون بتقديم إقرار ضريبي. في حال اكتشاف التهرب الضريبي، قد تُفرض غرامات تأخير وضرائب إضافية.

س: هل يعني أن الأرباح أقل من 200,000 ين أنني لست بحاجة لفعل شيء؟

بالنسبة للموظفين، لا يُشترط تقديم إقرار ضريبة دخل، لكن قد تكون مطالباً بتقديم إقرار ضريبة إقامة بشكل منفصل. يُرجى مراجعة السلطة البلدية في منطقة إقامتك للتأكد.

س: كيف تُجمع الأرباح في حال امتلاك حسابات فوركس خارجية متعددة؟

تُجمع الأرباح والخسائر من جميع حسابات الفوركس الخارجية معاً وتُدرج في الإقرار الضريبي. المقاصة بين الحسابات المختلفة مسموح بها (مثال: إذا كانت الأرباح في XM تساوي +500,000 ين، والخسائر في Exness تساوي -200,000 ين، فيُقدَّم الإقرار بإجمالي +300,000 ين).

س: هل يُخفض تأسيس شركة معدل الضريبة؟

حين تتجاوز الأرباح السنوية 7 إلى 10 مليون ين، قد يُجدي تأسيس شركة في تقليل العبء الضريبي. ذلك لأن معدل ضريبة الشركات الفعلية (حوالي 25% إلى 35%) يكون أقل من معدل الضريبة التصاعدية. ومع ذلك، يجب مراعاة تكاليف التأسيس والصيانة، لذا استشر محاسباً ضريبياً قبل اتخاذ هذا القرار.

س: هل تُجمع أرباح EA مع دخل التسويق بالعمولة؟

إذا كان كلاهما يُصنَّف ضمن الدخل المتنوع، فنعم يُجمعان معاً. في حال وجود خسارة من EA وأرباح من التسويق بالعمولة (أو العكس)، يمكن المقاصة بينهما خلال السنة الضريبية ذاتها.

صفحات ذات صلة

• شرح مفصل عن التداول بـ EA والضرائب
• محاكاة العائد السنوي لتشغيل EA
• GOLD EMA ATR EA — بيانات أداء حقيقية بعائد سنوي +13.5%