ภาษียื่นภาษีFXEAรายได้เบ็ดเตล็ด

คู่มือภาษีและการยื่นแบบแสดงรายการ FX EA ปี 2026 【วิธีคำนวณรายได้เบ็ดเตล็ด】

เผยแพร่: 2026-05-22เวลาอ่าน: ประมาณ 2 นาที

⏱ This article reflects information as of its publish date. EA performance figures (PF, DD, annual return) change with live trading and re-validation — check the latest on the EA pages. See the latest EA results →

คู่มือภาษีและการยื่นแบบแสดงรายการสำหรับ FX EA ปี 2026

(Note: applies specifically to Japan)

เมื่อคุณทำกำไรจากการซื้อขาย FX อัตโนมัติ (EA) คุณจำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี บทความนี้จะอธิบายวิธีเสียภาษี วิธียื่นแบบ และเทคนิคการวางแผนภาษีสำหรับผู้ใช้ EA มือใหม่อย่างเข้าใจง่าย

ข้อจำกัดความรับผิดชอบ: บทความนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อให้ข้อมูลทั่วไปเท่านั้น สำหรับการตัดสินใจทางภาษีเฉพาะบุคคล กรุณาปรึกษานักบัญชีหรือสำนักงานสรรพากร

ประเภทภาษีจากกำไร FX

(Note: applies specifically to Japan)

โบรกเกอร์ในประเทศญี่ปุ่น (GMO, DMM, SBI เป็นต้น)

FX ในประเทศญี่ปุ่นใช้ระบบภาษีแยกประเภท (申告分離課税) ในอัตราคงที่ 20.315%

ภาษีเงินได้: 15%
ภาษีท้องถิ่น: 5%
ภาษีเพื่อฟื้นฟูพิเศษ: 0.315%

เนื่องจากอัตราภาษีคงที่ไม่ว่ากำไรจะมากแค่ไหน จึงได้เปรียบกว่าภาษีรวมรายได้ (อัตราก้าวหน้า) ยิ่งกำไรมากยิ่งคุ้มค่า สามารถนำขาดทุนมาหักกลบและยกยอดขาดทุนได้

โบรกเกอร์ต่างประเทศ (XM, Exness, HFM เป็นต้น)

FX ต่างประเทศจัดเป็นรายได้เบ็ดเตล็ด (雑所得 / ภาษีรวมรายได้)

รายได้ที่ต้องเสียภาษี	อัตราภาษีเงินได้	อัตราจริงรวมภาษีท้องถิ่น
ไม่เกิน 1,950,000 เยน	5%	ประมาณ 15%
1,950,000–3,300,000 เยน	10%	ประมาณ 20%
3,300,000–6,950,000 เยน	20%	ประมาณ 30%
6,950,000–9,000,000 เยน	23%	ประมาณ 33%
9,000,000–18,000,000 เยน	33%	ประมาณ 43%
18,000,000–40,000,000 เยน	40%	ประมาณ 50%
มากกว่า 40,000,000 เยน	45%	ประมาณ 55%

เนื่องจากต้องนำไปรวมกับรายได้อื่น (เช่น รายได้จากงานประจำ) ยิ่งกำไรมากอัตราภาษีจริงยิ่งสูงขึ้น

เงื่อนไขที่ต้องยื่นแบบภาษี

(Note: applies specifically to Japan)

ผู้มีรายได้จากงานประจำ (พนักงานบริษัท)

กำไร FX ต่อปีเกิน 200,000 เยน → ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี
แม้ไม่เกิน 200,000 เยน ก็อาจต้องยื่นภาษีท้องถิ่นกับเทศบาล (ควรสอบถามหน่วยงานท้องถิ่น)

ผู้ประกอบอาชีพอิสระหรือไม่มีงานประจำ

รายได้รวมต่อปีเกิน 480,000 เยน (ค่าลดหย่อนพื้นฐาน) → ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี

กรณีที่มีหลายบัญชีโบรกเกอร์

ขาดทุนจากบัญชี FX ในประเทศไม่สามารถนำมาหักกลบกับกำไรจากบัญชีโบรกเกอร์ต่างประเทศได้ (เนื่องจากอยู่คนละประเภทภาษี — FX ในประเทศเป็นภาษีแยกประเภท ส่วนต่างประเทศเป็นรายได้เบ็ดเตล็ด)

วิธีคำนวณกำไรและขาดทุน

(Note: applies specifically to Japan)

สิ่งที่นับรวมในการคำนวณ

กำไร/ขาดทุนจากการปิดสถานะ: คิดตอนที่ปิดโพซิชันเท่านั้น
สวอปพอยต์: ทั้งที่ได้รับและที่จ่ายออกนับเป็นรายได้/ค่าใช้จ่าย
กำไร/ขาดทุน Rollover: เฉพาะ FX ในประเทศเท่านั้น

กำไร/ขาดทุนที่ยังไม่ปิดสถานะ (Unrealized) ไม่ถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี กำไรสะสมจากโพซิชันที่ยังถืออยู่ ณ สิ้นปีไม่ต้องเสียภาษี

ตัวอย่างการคำนวณ (กรณีโบรกเกอร์ต่างประเทศ / รายได้เบ็ดเตล็ด)

กำไรจากการใช้ EA:          +320,000 เยน
รับสวอปพอยต์:              +12,000 เยน
ค่าคอมมิชชันและสเปรด:    (รวมอยู่ในกำไร/ขาดทุน EA แล้ว ไม่ต้องคิดแยก)
──────────────────────────────────────────
รายได้เบ็ดเตล็ดที่ต้องเสียภาษี: 332,000 เยน

ในกรณีนี้ต้องนำรายได้นี้ไปรวมกับรายได้อื่นแล้วคำนวณภาษีตามอัตราก้าวหน้า

ค่าใช้จ่ายที่สามารถหักได้

(Note: applies specifically to Japan)

รายจ่ายที่เกี่ยวข้องกับการใช้ EA สามารถนับเป็น "ค่าใช้จ่ายจำเป็น" และหักออกจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีได้

ประเภทค่าใช้จ่าย	ความเป็นไปได้ที่จะหักได้	ข้อควรระวัง
ค่า VPS	สูงมาก (◎)	เฉพาะกรณีใช้เพื่อรัน EA โดยเฉพาะ
ค่าซื้อ EA	สูงมาก (◎)	เฉพาะ EA ที่มีค่าใช้จ่าย
หนังสือ/สัมมนา FX	พอสมควร (△)	ต้องพิสูจน์ว่าเกี่ยวข้องกับการซื้อขาย
ค่าเสื่อมราคาคอมพิวเตอร์	พอสมควร (△)	เฉพาะกรณีใช้เพื่อ FX โดยเฉพาะ
ค่าไฟฟ้า/อินเทอร์เน็ต	พอสมควร (△)	ต้องแบ่งสัดส่วนการใช้งาน
กรณีใช้ EA ฟรี	—	ไม่มีค่าใช้จ่ายจึงบันทึกไม่ได้

EA ของ fxea365.com แจกฟรี แต่ค่า VPS มีความเป็นไปได้ที่จะนำมาหักเป็นค่าใช้จ่ายได้

กรณีที่ขาดทุน

(Note: applies specifically to Japan)

FX ในประเทศ (ภาษีแยกประเภท)

หักกลบกำไรขาดทุนได้: สามารถนำมาหักกลบกับกำไรจากบัญชีภาษีแยกประเภทอื่น (เช่น CFD)
ยกยอดขาดทุน 3 ปี: สามารถยกยอดขาดทุนไปหักจากกำไรปีถัดไปได้สูงสุด 3 ปี

FX ต่างประเทศ (รายได้เบ็ดเตล็ด)

หักกลบได้เฉพาะในประเภทรายได้เบ็ดเตล็ดเดียวกัน (เช่น หักกลบกับรายได้จากงานอิสระ)
ไม่สามารถนำมาหักกลบกับรายได้จากงานประจำได้
ไม่สามารถยกยอดขาดทุนได้ (ขาดทุนจากรายได้เบ็ดเตล็ดยกยอดไม่ได้)

ขั้นตอนการยื่นแบบภาษี

(Note: applies specifically to Japan)

เอกสารที่ต้องเตรียม

รายงานการซื้อขายประจำปี: ดาวน์โหลดจากหน้าบัญชีของโบรกเกอร์
หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย: สำหรับผู้มีรายได้จากงานประจำ
บัตรประจำตัวประชาชน (My Number Card) หรือบัตรแจ้งหมายเลข

วิธียื่นแบบ

e-Tax (ระบบยื่นภาษีออนไลน์ของกรมสรรพากร) ← แนะนำ
ยื่นด้วยตนเองที่สำนักงานสรรพากร
ส่งทางไปรษณีย์

ระยะเวลายื่นแบบ

ทุกปีตั้งแต่วันที่ 16 กุมภาพันธ์ถึง 15 มีนาคม (สำหรับรายได้ปีก่อนหน้า)
การยื่นภาษีท้องถิ่นให้สอบถามเทศบาลในพื้นที่

คำถามที่พบบ่อย

Q: กำไรจากบัญชีทดลองต้องยื่นภาษีด้วยไหม? A: การซื้อขายในบัญชีทดลองเป็นกำไรสมมติ ไม่ต้องเสียภาษี มีเฉพาะกำไรที่ปิดสถานะในบัญชีจริงเท่านั้นที่ต้องเสียภาษี

Q: ถ้าขาดทุนต้องยื่นแบบด้วยไหม? A: สำหรับ FX ในประเทศ แนะนำให้ยื่นเพื่อใช้สิทธิ์ยกยอดขาดทุน FX ต่างประเทศหากขาดทุนอย่างเดียวไม่จำเป็นต้องยื่น แต่ยกยอดขาดทุนไม่ได้

Q: ถ้าใช้หลายโบรกเกอร์ต้องทำอย่างไร? A: รวมกำไร/ขาดทุนจากทุกโบรกเกอร์แล้วยื่นรวม โบรกเกอร์ต่างประเทศด้วยกันสามารถหักกลบกันได้ในประเภทรายได้เบ็ดเตล็ด

Q: ถ้าเปิดเป็นบัญชีนิติบุคคลล่ะ? A: นิติบุคคลจะใช้ระบบภาษีนิติบุคคล บางคนพิจารณาจัดตั้งบริษัทเมื่อกำไรเกิน 5 ล้านเยนต่อปี แต่ต้องคำนึงถึงค่าจัดตั้งและค่าดำเนินการด้วย

สรุป

(Note: applies specifically to Japan)

หัวข้อ	FX ในประเทศ	FX ต่างประเทศ (XM, Exness เป็นต้น)
ประเภทภาษี	ภาษีแยกประเภท	รายได้เบ็ดเตล็ด (ภาษีรวมรายได้)
อัตราภาษี	คงที่ 20.315%	5–55% (อัตราก้าวหน้า)
การหักกลบกำไรขาดทุน	หักกลบกับภาษีแยกประเภทอื่นได้	หักกลบได้เฉพาะในรายได้เบ็ดเตล็ด
การยกยอดขาดทุน	ยกยอดได้ 3 ปี	ยกยอดไม่ได้
เกณฑ์ยื่นแบบ (พนักงาน)	กำไรเกิน 200,000 เยนต่อปี	กำไรเกิน 200,000 เยนต่อปี

เมื่อ EA เริ่มทำกำไร แนะนำให้เริ่มเตรียมเอกสารสำหรับยื่นภาษีล่วงหน้าให้เร็วที่สุด โดยเฉพาะถ้าคาดว่ากำไรจะเกิน 200,000 เยนต่อปี หากจัดระเบียบประวัติการซื้อขายตลอดทั้งปีไว้ จะช่วยลดภาระงานในช่วงยื่นภาษีได้มาก